Xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực hải quan (Phần cuối)

251. Chuyển quyền sở hữu hàng hóa gửi kho ngoại quan mà không thông báo để cơ quan hải quan quản lý, theo dõi

Căn cứ pháp lý

Khoản 1 Điều 23 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Điều 28 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Khoản 2 đến Khoản 5 Điều 29 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Hình thức xử phạt

Đối với cá nhân: Phạt tiền từ 500.000 đồng đến 1.000.000 đồng

Đối với tổ chức: Phạt tiền từ 1.000.000 đồng đến 2.000.000 đồng

Thẩm quyền

Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp huyện
Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh

Đội trưởng thuộc Chi cục Hải quan
Đội trưởng thuộc Chi cục Kiểm tra sau thông quan
Chi cục trưởng Chi cục Hải quan
Chi cục trưởng Chi cục Kiểm tra sau thông quan
Đội trưởng Đội kiểm soát thuộc Cục Hải quan tỉnh, liên tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương
Đội trưởng Đội kiểm soát chống buôn lậu
Hải đội trưởng Hải đội kiểm soát trên biển
Đội trưởng Đội kiểm soát bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ thuộc Cục điều tra chống buôn lậu Tổng cục Hải quan
Cục trưởng Cục Điều tra chống buôn lậu
Cục trưởng Cục Kiểm tra sau thông quan thuộc Tổng cục Hải quan
Cục trưởng Cục Hải quan tỉnh, liên tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương
Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan

252. Thực hiện các dịch vụ gia cố, chia gói, đóng gói bao bì; đóng ghép hàng hóa, phân loại phẩm cấp hàng hóa, bảo dưỡng hàng hóa và lấy mẫu hàng hóa trong kho ngoại quan mà không thông báo để cơ quan hải quan theo dõi, giám sát

Căn cứ pháp lý

Khoản 1 Điều 23 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Điều 28 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Khoản 2 đến Khoản 5 Điều 29 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Hình thức xử phạt

Đối với cá nhân: Phạt tiền từ 500.000 đồng đến 1.000.000 đồng

Đối với tổ chức: Phạt tiền từ 1.000.000 đồng đến 2.000.000 đồng

Thẩm quyền

Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp huyện
Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh

253. Đưa hàng hóa, máy móc, thiết bị từ nội địa vào kho ngoại quan để phục vụ cho các hoạt động đóng gói, phân loại, bảo dưỡng mà không thông báo với cơ quan hải quan

Căn cứ pháp lý

Điểm a Khoản 1 Điều 23 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Khoản 2 đến Khoản 5 Điều 29 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Điều 28 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Hình thức xử phạt

Đối với cá nhân: Phạt tiền từ 500.000 đồng đến 1.000.000 đồng

Đối với tổ chức: Phạt tiền từ 1.000.000 đồng đến 2.000.000 đồng

Thẩm quyền

Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp huyện
Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh

254. Cho phép đưa hàng hóa ra khỏi khu vực cảng, kho, bãi khi chưa nhận được thông tin hàng hóa đủ điều kiện qua khu vực giám sát hoặc đã nhận được thông tin tạm dừng đưa hàng hóa qua khu vực giám sát hải quan

Căn cứ pháp lý

Khoản 3 Điều 24 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Khoản 4, Khoản 5 Điều 29 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Điều 28 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Hình thức xử phạt

Đối với cá nhân: Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng

Đối với tổ chức Phạt tiền từ 40.000.000 đồng đến 60.000.000 đồng

Thẩm quyền

Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp huyện
Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh

Cục trưởng Cục Điều tra chống buôn lậu
Cục trưởng Cục Kiểm tra sau thông quan thuộc Tổng cục Hải quan
Cục trưởng Cục Hải quan tỉnh, liên tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương
Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan

255. Không thực hiện việc cung cấp thông tin và phối hợp với cơ quan hải quan trong việc theo dõi, kiểm tra, giám sát hàng hóa ra, vào, lưu giữ tại khu vực cảng, kho, bãi, địa điểm làm thủ tục hải quan, tập kết, kiểm tra, giám sát hải quan

Căn cứ pháp lý

Khoản 2 Điều 24 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Khoản 2 đến Khoản 5 Điều 29 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Điều 28 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Hình thức xử phạt

Đối với cá nhân: Phạt tiền từ 2.500.000 đồng đến 5.000.000 đồng

Đối với tổ chức: Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng

Thẩm quyền

Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp huyện
Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh

256. Không thực hiện đầy đủ chế độ quản lý, thống kê, lưu giữ chứng từ, sổ sách, số liệu hàng hóa đưa vào lưu giữ, đưa ra khỏi khu vực cảng, kho, bãi theo quy định của pháp luật và xuất trình, cung cấp cho cơ quan hải quan khi có yêu cầu

Căn cứ pháp lý

Khoản 2 Điều 24 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Khoản 2 đến Khoản 5 Điều 29 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Điều 28 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Hình thức xử phạt

Đối với cá nhân: Phạt tiền từ 2.500.000 đồng đến 5.000.000 đồng

Đối với tổ chức: Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng

Thẩm quyền

Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp huyện
Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh

257. Không sắp xếp hàng hóa trong khu vực cảng, kho, bãi theo yêu cầu giám sát, quản lý của cơ quan hải quan

Căn cứ pháp lý

Khoản 1 Điều 24 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Khoản 2 đến Khoản 5 Điều 29 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Điều 28 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Hình thức xử phạt

Đối với cá nhân: Phạt tiền từ 500.000 đến 1.500.000 đồng

Đối với tổ chức: Phạt tiền từ 1.000.000 đến 3.000.000 đồng

Thẩm quyền

Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp huyện
Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh

258. Không thông báo đúng thời hạn tình hình hàng hóa tồn đọng tại cảng, kho, bãi thuộc địa bàn hoạt động hải quan

Căn cứ pháp lý

Khoản 1 Điều 24 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Khoản 2 đến Khoản 5 Điều 29 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Điều 28 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Hình thức xử phạt

Đối với cá nhân: Phạt tiền từ 500.000 đến 1.500.000 đồng

Đối với tổ chức: Phạt tiền từ 1.000.000 đến 3.000.000 đồng

Thẩm quyền

Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp huyện
Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh

259. Thông đồng, bao che người nộp thuế trốn thuế, không thực hiện quyết định cưỡng chế hành chính thuế trong lĩnh vực hải quan

Căn cứ pháp lý

Khoản 4 Điều 25 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Khoản 3 đến Khoản 5 Điều 29 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Hình thức xử phạt

Đối với cá nhân Phạt tiền từ 2.500.000 đồng đến 5.000.000 đồng

Đối với tổ chức: Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng

Thẩm quyền

Chi cục trưởng Chi cục Hải quan
Chi cục trưởng Chi cục Kiểm tra sau thông quan
Đội trưởng Đội kiểm soát thuộc Cục Hải quan tỉnh, liên tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương
Đội trưởng Đội kiểm soát chống buôn lậu
Hải đội trưởng Hải đội kiểm soát trên biển
Đội trưởng Đội kiểm soát bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ thuộc Cục điều tra chống buôn lậu Tổng cục Hải quan
Cục trưởng Cục Điều tra chống buôn lậu
Cục trưởng Cục Kiểm tra sau thông quan thuộc Tổng cục Hải quan
Cục trưởng Cục Hải quan tỉnh, liên tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương
Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan

260. Không cung cấp hoặc cung cấp không chính xác thông tin, chứng từ, tài liệu, nội dung giao dịch qua tài khoản của người nộp thuế mở tại tổ chức tín dụng liên quan đến hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, phương tiện vận tải xuất cảnh, nhập cảnh khi cơ quan hải quan yêu cầu theo quy định của pháp luật

Căn cứ pháp lý

Khoản 4 Điều 25 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Khoản 3 đến Khoản 5 Điều 29 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Hình thức xử phạt

Đối với cá nhân: Phạt tiền từ 2.500.000 đồng đến 5.000.000 đồng

Đối với tổ chức: Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng

Thẩm quyền

261. Cố tình không thực hiện quyết định cưỡng chế bằng biện pháp khấu trừ một phần tiền lương, thu nhập của cá nhân bị cưỡng chế theo quyết định cưỡng chế của cơ quan hải quan

Căn cứ pháp lý

Khoản 3 Điều 25 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Khoản 3 đến Khoản 5 Điều 29 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Hình thức xử phạt

Đối với cá nhân: Phạt tiền từ 500.000 đồng đến 2.500.000 đồng

Đối với tổ chức: Phạt tiền từ 1.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng

Thẩm quyền

262. Ngân hàng thương mại không thực hiện trách nhiệm trích chuyển tiền từ tài khoản của người nộp thuế vào tài khoản của ngân sách nhà nước đối với số tiền thuế nợ phải nộp của người nộp thuế theo yêu cầu của cơ quan quản lý thuế

Căn cứ pháp lý

Khoản 2 Điều 25 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Khoản 6 Điều 29 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Hình thức xử phạt

Phạt tiền tương ứng với số tiền không trích chuyển vào tài khoản của ngân sách nhà nước

Thẩm quyền

Lưu ý: Trừ trường hợp các tài khoản của người nộp thuế không còn số dư hoặc đã trích chuyển toàn bộ số dư tài khoản của người nộp thuế vào tài khoản của ngân sách nhà nước nhưng vẫn không đủ số tiền thuế nợ mà người nộp thuế phải nộp

263. Không thực hiện trích chuyển tiền của cá nhân, tổ chức bị cưỡng chế thi hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực hải quan của người có thẩm quyền

Căn cứ pháp lý:

Khoản 1 Điều 25 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Khoản 5 Điều 29 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

khoản 2 Điều 25 Nghị định 128/2020/NĐ-CP

Hình thức xử phạt

Đối với cá nhân: Phạt tiền từ 2.500.000 đồng đến 5.000.000 đồng

Đối với tổ chức: Phạt tiền từ 2.500.000 đồng đến 5.000.000 đồng

Thẩm quyền

Lưu ý: Trừ trường hợp quy định tại

Cùng tham gia cộng đồng hỏi đáp về chủ đề Business