Phải làm xác nhận công nợ và bù trừ công nợ như thế nào trong trường hợp dưới đây?

Chào bạn, cuối tháng bạn làm giấy xác nhận công nợ, lập hồ sơ thanh toán bù trừ công nợ nhé. 

- Bảng công nợ chi tiết đã thanh toán và còn nợ của khách hàng;
– Hợp đồng kinh tế (có ghi rõ phương thức thanh toán nếu chưa có quy định thanh toán bù trừ công nợ thì ký phụ lục hợp đồng bổ sung phương thức thanh toán bù trừ công nợ);
– Thanh lý hợp đồng;
– Biên bản giao hàng hay nghiệm thu, xuất kho;
– Bản đối chiếu công nợ có ký tá xác nhận của hai bên;
– Các chứng từ đã từng thanh toán của hai bên: phiếu chi, giấy báo Nợ…;
– Hóa đơn GTGT hoặc hóa đơn bán hàng thông thường;
– Biên bản bù trừ công nợ có xác nhận của hai bên;
– Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với phần chênh lệch sau khi bù trừ công nợ.

Hạch toán: 

Khi Bán hàng hóa:

a.Ghi nhận doanh thu và giá vốn hàng bán

+ Doanh thu:

Nợ TK 131 (chi tiết)

       Có TK 511

       Có TK 3331

+ Giá vốn:

Nợ TK 632:

      Có TK 155, 156

b. Khi mua hàng

Nợ TK 152, 153, 156…

Nợ TK 133

        Có TK 331

c. Bù trừ công nợ

Nợ TK 331

        Có TK 131

d. Xử lý phần chênh lệch

+ Nếu sau khi bù trừ, doanh nghiệp còn phải thanh toán:

Nợ TK 331

       Có TK 111, 112

+ Nếu sau khi bù trừ, khách hàng phải thanh toán cho doanh nghiệp:

Nợ TK 111, 112

        Có TK 131

đơn hàng cty em mua là 110.067.000, và cty en đã tạm ứng cho cty B kia là 33.020.100. Vậy số tiền công ty em còn nợ cty B kia là ; 110.067.000-33.020.100=77.046.900. Nhưng số tiền còn nợ  77.046.900 này thì cty em không thanh toán mà chuyển sang bù trừu công nợ. Vậy phải hạch toán như thế nào để giảm phần công nợ phải trả của cty em ạ. Em cảm ơn cô giáo

cho em hỏi, mua hàng, mua dịch vụ không có hóa đơn hạch toán như thế nào ạ? và làm thế nào để đưa vào chi phí hợp lệ ạ?

Cho em hỏi : Ở nghiệp vụ mua hàng của cty Y em hạch toán theo cách này có đúng không ạ?
- Đặt cọc trước tiền hàng:   
N331/C112: 30 triệu
- Hàng về nhập kho:
N156: 90tr
N133: 9tr
       C331: 99tr
- Thanh toán hết công nợ còn lại cho người bán:
N331/C1121: 69 tr