Gitiho contest
Cùng gitiho contest chinh phục kiến thức, khẳng định bản thân với hệ thống bài test phong phú, đầy đủ các chủ đề để bạn khám phá.
Gitiho for leading business
Tối ưu và đơn giản hóa hoạt động đào tạo tại doanh nghiệp. Sẵn sàng nền tảng, nội dung đào tạo cho tất cả các vị trí, bộ phận. Ứng dụng MIỄN PHÍ ngay vào doanh nghiệp chỉ với MỘT click.
Đã được tin tưởng sử dụng bởi các doanh nghiệp
KẾT CHUYỂN THUẾ TNDN TẠM NỘP TRONG NĂM 2022
Cô ơi. Công Ty em quý 2/2022 em có tạm nộp thuế TNDN là 1 tr. Em ghi nhận sổ sách như sau:
Ngày 30/06/2022:
Nợ 821/ có 3334: 1tr
Nợ 3334/ có 112: 1tr.
Nhưng cuối năm công ty em bị lỗ ko phải nộp thuế TNDN.
Vậy em hạch toán ngày 31/12/2022 là
Nợ 3334/ Có 821: 1tr.
Em ghi nhận sổ sách như vậy đã đúng. Nhờ Cô tư vấn giúp em.
Em cảm ơn Cô.
4 câu trả lời
17 lượt xem
vỗ tay
cuối năm cty bạn lỗ thì số tiền cty bạn nộp đó để kỳ sau đối trừ thôi, tiền nộp rồi k sao bạn nhé
vỗ tay
Cô ơi! Nếu như vậy Khi nộp thuế TNDN tạm tính em ko cần bút toán qua 821 mà chỉ cần 1 bút toán Nợ 3334/ Có 112: 1 tr là được phải không Cô.
vỗ tay
theo như quy trình kế toán thì tạm tính tndn vẫn hạch toán thuế rồi mới hạch toán nộp.
còn thực tế khi làm có rất nhiều kế toán k hạch toán tạm tính mà cuối năm mới hạch toán cả năm để tự đối trừ phần thuế đã nộp luôn ( làm vậy k phải đối soát quý nữa)
vỗ tay
Dạ vâng. E cảm ơn Cô
vỗ tay
Câu hỏi liên quan
Top
Giấy chứng nhận Đăng ký doanh nghiệp số: 0109077145, cấp bởi Sở Kế hoạch và Đầu tư TP. Hà Nội
Giấy phép mạng xã hội số: 588, cấp bởi Bộ Thông tin và Truyền thông