Gitiho contest
Cùng gitiho contest chinh phục kiến thức, khẳng định bản thân với hệ thống bài test phong phú, đầy đủ các chủ đề để bạn khám phá.
Gitiho for leading business
Tối ưu và đơn giản hóa hoạt động đào tạo tại doanh nghiệp. Sẵn sàng nền tảng, nội dung đào tạo cho tất cả các vị trí, bộ phận. Ứng dụng MIỄN PHÍ ngay vào doanh nghiệp chỉ với MỘT click.
Đã được tin tưởng sử dụng bởi các doanh nghiệp
Vui lòng cho mình xin thêm ví dụ về trường hợp VAT đầu vào>đầu ra thì
Vui lòng cho mình xin thêm ví dụ về trường hợp VAT đầu vào>đầu ra thì kết chuyển cho kỳ sau như thế nào ạ?
1 câu trả lời
180 lượt xem
vỗ tay
Chào bạn, nếu VAT đầu vào > VAT đầu ra thì DN không phải nộp thuế và số thuế chênh lệch sẽ được kết chuyển sang kì sau.
Ví dụ Q1/2021, doanh nghiệp bắt đầu hoạt động kinh doanh.
- Doanh nghiệp mua vào 100 tr, VAT 10% là 10 triệu
DN hạch toán Nợ TK 133/Có TK 331, 111, 112
--> Số dư TK 133 cuối quý 1 là 10 triệu
- Doanh nghiệp bán ra 20 tr, VAT 10% là 2 triệu
Doanh nghiệp hạch toán Nợ TK 131, 111, 112/Có TK 3331
--> số dư tk 3331 cuối quý 1 là 2 tr
Thì VAT đầu vào lớn hơn đầu ra là 8 triệu
Cuối quý sẽ kết chuyển là Nợ TK 3331/ Có TK 133 :2 triệu (lấy số nhỏ hơn).
Thì bên có của tài khoản 133 tăng lên 2 triệu làm bên Nợ của TK 133 giảm 2 triệu còn 8 triệu --> là số dư đầu kì sau.
vỗ tay
Câu hỏi liên quan
Top
Giấy chứng nhận Đăng ký doanh nghiệp số: 0109077145, cấp bởi Sở Kế hoạch và Đầu tư TP. Hà Nội
Giấy phép mạng xã hội số: 588, cấp bởi Bộ Thông tin và Truyền thông