Huệ em kiểm tra số liệu cũ năm 2020 thì phát hiện trường hợp kế toán

Cô Huệ ơi cho em hỏi, em kiểm tra số liệu cũ năm 2020 thì phát hiện trường hợp kế toán cũ hạch toán hàng nhập mượn

Ví dụ: Lập phiếu Nhập kho Mã hàng A: Nợ 156/Có 3388: 1.000.000

Khi hạch toán trả hàng mượn lập phiếu xuất kho Nợ 632/Có 156: 1.100.000 (do chạy giá vốn nó sẽ chênh lệch số tiền)

Như vậy thì tài khoản 3388 vẫn còn treo số tiền 1.000.000 này đến hiện tại thì em xử lý sao đây cô ơi? Cô hướng dẫn giúp em ạ. Em cảm ơn cô!

4 câu trả lời

137 lượt xem

vỗ tay

Nguyễn Thị Hồng Son 22:10 - Oct 22, 2021

thế thì 632 và 338 đều lệch đó

TRường hợp sai ntn bạn lập lại bc để nộp lại thôi bạn ạ, k điều chỉnh để cân dc

vỗ tay

Nguyễn Thị Hồng Son 08:10 - Oct 23, 2021

Dạ nếu lập lại bctc nộp lại thì em sẽ điều chỉnh bút toán này thế nào cô?

Mượn hàng lập: Phiếu NK N156/C3388: 1000.000d

Khi trả hàng lập: Phiếu XK N3388/C156: 1000.000đ => Hay là cứ qua bên Nghiệp vụ khác hạch toán không phải lập phiếu xuất kho ạ?

vỗ tay

Nguyễn Thị Hồng Son 22:10 - Oct 24, 2021

lập lại BCTC là mình sửa bctc để nộp lại, bạn sửa về bút toán đúng của nó: Nếu vẫn muốn để mượn thì khi trả hàng mượn ban ghi ngược lại nguyên bút toán mượn ban đầu kia là dc. bạn vào khi đê hạch toán còn xuất kho chi tiết luôn đỡ phải lập phiếu lần nữa như vào ctu nghiệp vụ khác

vỗ tay

Nguyễn Thị Hồng Son 08:10 - Oct 25, 2021

Dạ em cảm ơn cô ạ

vỗ tay

Gói Hội viên Gitiho: Trọn bộ khoá học theo Khung năng lực

Gói Hội viên G-Skills: 03 kỹ năng bổ trợ thiết yếu

Huệ em kiểm tra số liệu cũ năm 2020 thì phát hiện trường hợp kế toán

Câu hỏi liên quan