Em chào vấn đề thuế thu nhập tạm tính Em đưa vào tài khoản chi phí

như trong bìa m hạch toán và giải thích đó

- nếu cuối kỳ lãi thfi bạn tính và xác định  thuế để hạch toán

- Nếu lỗ k cần tính tndn tạm tính

cuối năm do đã nộp thì nó sẽ ngược so với số bạn hạch toán cuối năm nên trên cdps bạn tự nhìn thấy có - nợ sẽ ra số tiền còn phải nộp 

Dạ cô; nhưng em hơi rối chỗ này  em có bài tập 

em xác định kết quả kinh doanh và tính được thuế thu nhập dn phải nộp nhưng đề bài cho thêm thuế tạm tịnh là 20.000.000 đồng em không biết định khoản chỗ nay như thế nào cho đúng .

Em tính ra thuế TNDN phải nộp là 10.600.000 nhưng thuế tạm nộp là 20.000.000

Cô hướng dẫn giúp em với ạ

2, định khoản biết thuế tạm nộp của kỳ đã tính và nộp là 20.000

Chi phí thuế TNDN tạm nộp

Nợ 8211             20.000(nghìn đồng)  

    Có 3334       20.000(nghìn đồng)

Nộp thuế thu nhập tạm tính :

Nợ 3334          20.000(nghìn đồng)

       Có 112      20.000(nghìn đồng)

Chi phí thuế thu nhập phải nộp

Em  Nợ 334            10.600 (nghìn đồng)

      Có 8211      10.600 (nghìn đồng)

 tạm tính là số tiền hàng quý tạm tính trc rồi nôpk

tính ra số thuế là số phát sinh thật

2 khoản này đối trừ nhau thì nó sẽ ra số thừa/ thiếu so với số phát sinh và nó dư trên tk 3334