Chị 1/ Về việc hóa đơn có được chấp nhận khấu trừ thuế TNDN hay không

Chào bạn, mình xin giải đáp thắc mắc của bạn như sau: 

1. Hoá đơn có được chấp nhận khấu trừ thuế TNDN hay không thì doanh nghiệp phải tự nhận biết và khi cơ quan thuế thanh tra hay kiểm tra, có kiểm tra đến hoá đơn đó thì mới biết là có hợp lệ hay không. Báo cáo quý hay năm của bạn đều là dạng số liệu điền vào tờ khai nên không thể nhận biết được là hoá đơn đầu vào hay đầu ra đúng hay sai. 

2. Trường hợp hoá đơn đầu ra bạn đã nộp thuế GTGT rồi thì bạn sẽ làm biên bản điều chỉnh, xuất hoá đơn điều chỉnh... và kê khai hoá đơn điều chỉnh vào kì thuế xuất hoá đơn này. Số thuế giảm đi thì bạn trừ vào phần thuế phải nộp nhé. 

3. Hiện mình không rõ bạn dùng pm xuất hoá đơn nào nhưng hầu như đều có giao diện giống nhau. Bạn cần phải điền: 

- Mã số thuế của khách hàng, từ đây truy xuất đc tên và địa chỉ khách hàng

- Nội dung bán hàng, số tiền, thuế suất 

- Ký điện tử. 

Bạn có thể liên hệ với bên cung cấp giải pháp hoá đơn điện tử và họ sẽ hướng dẫn bạn cách lập hoá đơn nhé!

Cô ơi cho em hỏi. Em đang Ktra lại bảng lương, bhxh để hạch toán chi phí. Mà bhxh đôi khi có tăng giảm sau đó chứ ko vào đúng tháng. Vậy mình hạch toán chi phí lương và các khoản bảo hiểm theo dữ liêu của mình khai đã điều chỉnh sau vài tháng hay sao cô

Chào bạn, bạn hạch toán theo dữ liệu BHXH nhé. Tức là tiền BHXH mỗi tháng đóng bao nhiêu thì bạn hạch toán bấy nhiêu.

Ví dụ Tháng 1: anh A lương 10tr, trích 1,05 ở lương anh, cty nộp 2,05 thì bạn hạch toán: 

Nợ TK 334/Có TK 338 (chia ra các tiểu khoản) 1,05 tr

Nợ TK 642/Có TK 338 (chia tiểu khoản) 2 tr

Tháng 2: Điều chỉnh mức đóng giảm còn 5tr thì hạch toán: 

Nợ TK 334/Có TK 338     0,525  tr

Nợ TK 642/Có TK 338     1 tr

Bạn chú ý ko điều chỉnh mà hạch toán theo mức thực tế nộp nhé.