Cô ơi,Cho em hỏi: Công ty em sản xuất nước, dịch vụ vệ sinh và dịch vụ chăm sóc cây xanh. Thì có 2 lĩnh vực nước và vệ sinh được hưởng thuế ưu đãi 10%,còn lại là 20%. Trong năm,cty có phát sinh chi phí QLDN không đc trừ và chi phí được trừ, em đã phân bổ toàn bộ chi phí đó theo Dthu cho từng lĩnh vực để tính thuế TNDN. Vậy cô cho em hỏi, chi phí không được trừ khi quyết toán em có được phân bổ theo DThu của từng lĩnh vực không?
Cám ơn cô.
Chào bạn, bạn vẫn hạch toán các chi phí không được trừ bình thường nhưng khi lập quyết toán thuế TNDN thì bạn điền phần chi phí không được trừ vào chỉ tiêu B4 trên tờ khai nhé.