Trường hợp nếu tờ khai GTGT lần đầu (chính thức) có mục 37 và 38 mà quên ghi thì em sẽ lập tờ khai bổ sung: Nhập trên tờ khai bổ sung mục 22 bằng mục 43 tờ khai chính thức kỳ trước liền kề và điền vào mục 37 và mục 38: ví dụ: -Quý 4/2023 tờ khai chính th

Trường hợp nếu tờ khai GTGT lần đầu (chính thức) có mục 37 và 38 mà quên ghi thì em sẽ lập tờ khai bổ sung: Nhập trên tờ khai bổ sung mục 22 bằng mục 43 tờ khai chính thức kỳ trước liền kề và điền vào mục 37 và mục 38:

ví dụ: 

-Quý 4/2023 tờ khai chính thức mục 22 bằng 30.000.000 VND, mục 

43 bằng 10.000.000 VND, Tờ khai bổ sung lần 1 của Quý 4/2023 mục 43 bằng 20.000.000. 

-Sang Quý 1/2024 ở tờ khai chính thức em ghi Mục 22 bằng 10.000.000 VND 

quên ghi mục 38 điều chỉnh tăng

- em xử lý như sau: Tại thời điểm phát hiện ra sai sót em lập tờ khai bổ sung cho quý 1/2024: Mục 22 bằng 10.000.000 VND và mục 38 điều chỉnh tăng bằng 10.000.000 VND 

em làm xử lý vậy đúng không ạ. Và Mục 37, 38 đều được ghi (sử dụng) ở tờ khai chính thức và tờ khai bổ sung nếu có phát sinh để làm tăng hoặc giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang đúng không ạ ?