Trịnh Thị Ngọc Lan
Trịnh Thị Ngọc Lan
Thảo luận 10 thảo luận
Vỗ tay 0 vỗ tay
Lượt xem 162 lượt xem

tờ khai 01/GTGT quý 4 năm 2019 bên mình đã nộp đồng thời đã nộp thuế GTGT

Cô giáo cho mình hỏi: tờ khai 01/GTGT quý 4 năm 2019 bên mình đã nộp, đồng thời đã nộp thuế GTGT 30tr. Đến giờ phát hiện ra sai sót bên mình lập tờ khai bổ sung và số tiền thuế GTGT phải nộp là 2tr + tiền phạt chậm nộp bên mình nộp luôn. Vậy tờ khai quý 1/2020 không phải điều chỉnh đúng k ạ? (Theo m hiểu thì số thuế đc khấu trừ sang quý 1/2020 k có nên k điều chỉnh)
Thảo luận 10 câu trả lời
Lượt xem 162 lượt xem
Vỗ tay vỗ tay
Trịnh Thị Ngọc Lan 04:04 - Apr 08, 2020
trong khóa học có phần hướng dẫn kê bổ sung đó bạn.
khi phát hiện sai sót, bạn lập tờ khai bổ sung cho tờ khai bọ sai, thiếu tiền bạn nộp rồi là ok.
Số tiền chênh lệch 2 triệu bạn để vào chỉ tiêu chênh lệch (37-38) của kỳ tới này để cho tiền 2 triệu bạn nộp thêm nó khớp với tờ khai nhé bạn

Vỗ tay vỗ tay
Trịnh Thị Ngọc Lan 00:04 - Apr 09, 2020
Em cảm ơn cô ạ
Vỗ tay vỗ tay
Trịnh Thị Ngọc Lan 01:04 - Apr 09, 2020
Cô ơi nhưng e đã nộp bổ sung số tiền thuế thuế GTGT phát sinh tăng do kê khai sót và cả tiền phạt nộp chậm luôn rồi ạ. Kỳ này, chỉ tiêu [22] của em k có thì em có điều chỉnh vào chỉ tiêu [38] không ạ?
Vỗ tay vỗ tay
Trịnh Thị Ngọc Lan 05:04 - Apr 09, 2020
tờ khai bổ sung chỉ là căn cứ để điều chỉnh thôi chứ công nợ trên tờ đó nó không lên hệ thống, bạn nộp 2 triệu rồi mà bạn k kê tăng vào tờ chính thức khoản 2 tr phải nộp thêm thì số tiền bạn nộp kia nó như là nộp thừa. vậy nên bạn phải cho số tiền bổ sung vào tờ chính thức để hệ thống cập nhật nó mới cân dc
Vỗ tay vỗ tay
Trịnh Thị Ngọc Lan 08:04 - Apr 09, 2020
Vâng may mà e hỏi cô chứ kỳ này mà k kê thì lại phải điều chỉnh.
Em cảm ơn cô nhiều ạ!
Vỗ tay vỗ tay
Trịnh Thị Ngọc Lan 08:04 - Apr 09, 2020
Cô ơi vậy là kỳ này e vẫn kê 2tr vào chỉ tiêu [38] phải k ạ?
Em vẫn thấy băn khoăn là nội dung của chỉ tiêu [38] và chỉ tiêu [40] khác hẳn nhau.
- Chỉ tiêu 38: điều chỉnh tăng thuế GTGT còn được khấu trứ của các kỳ trước
- Chỉ tiêu 40: thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ.
Nếu là chỉ tiêu [43]>0 thì chắc chắn điều chỉnh tại chỉ tiêu [38] kỳ này rồi.
Vỗ tay vỗ tay
Trịnh Thị Ngọc Lan 16:04 - Apr 09, 2020
như này bạn nhé:
- Tài khoản 331: số thuế cuối quý 4 bạn lập: phải nộp triệu >>> Có 331: 30
- Bạn đã nộp 30 triệu: Nợ 331 - có 112: 30 troeeuj >>> bạn nhìn tk 331 đã hết số dư.
- NGày bạn lập tờ bổ sung: Lưu ý số liệu ở tờ bổ sung chỉ là căn cứ để điều chỉnh cho các sai của tờ chính thức, chứ số liệu đó nó không lên hệ thống công nợ thuế, tất cả nó chỉ lấy ở tờ chính thức, vậy bạn lập tờ bổ sung tăng thêm 2 triệu đó và bạn đi nộp 2 triệu >>> Tăng số thuế đã đóng 2 triệu : NỢ 331 - có 112: 2 triệu. >>> bạn thấy hiện tại số tiền bên nợ tăng 2 triệu, có nghĩa hệ thống ghi nhận bạn nộp thứa chứ k nhận diện việc 2 triệu nằm ở tờ bổ sung.
- Nếu quý này bạn ghi giảm số thuế dc khấu trừ 2 triệu vào tờ khai chính thứ, để cuối lỳ số thuế phải nộp tăng lên thì hệ thống mới cân dc 2 triệu của bạn >>> Có 331 >>>>> như vậy 331 mới cân dc.
>>>>>>các tờ khai bổ sung đều phải đẩy số liệu vào tờ khai chính thức hới có hiệu lực và giá trị, nên hệ thống mới sinh ra chỉ tiêu 27,38 chứ bạn
Vỗ tay vỗ tay
Trịnh Thị Ngọc Lan 20:04 - Apr 09, 2020
tài khoản 3331 chứ cô nhỉ?
Vâng cô phân tích thế này thì e đã hiểu thấu rồi ạ.
Em cảm ơn cô!
Vỗ tay vỗ tay
Trịnh Thị Ngọc Lan 02:04 - Apr 10, 2020
sory bạn 3331 nhé@
Vỗ tay vỗ tay
Trịnh Thị Ngọc Lan 09:04 - Apr 10, 2020
(^_^)
Vỗ tay vỗ tay
Câu hỏi liên quan
@ 2020 - Bản quyền của Công ty cổ phần công nghệ giáo dục Gitiho Việt Nam
Giấy chứng nhận Đăng ký doanh nghiệp số: 0109077145, cấp bởi Sở kế hoạch và đầu tư TP. Hà Nội