tờ khai 01/GTGT quý 4 năm 2019 bên mình đã nộp đồng thời đã nộp thuế GTGT

trong khóa học có phần hướng dẫn kê bổ sung đó bạn.
khi phát hiện sai sót, bạn lập tờ khai bổ sung cho tờ khai bọ sai, thiếu tiền bạn nộp rồi là ok.
Số tiền chênh lệch 2 triệu bạn để vào chỉ tiêu chênh lệch (37-38) của kỳ tới này để cho tiền 2 triệu bạn nộp thêm nó khớp với tờ khai nhé bạn

Em cảm ơn cô ạ

Cô ơi nhưng e đã nộp bổ sung số tiền thuế thuế GTGT phát sinh tăng do kê khai sót và cả tiền phạt nộp chậm luôn rồi ạ. Kỳ này, chỉ tiêu [22] của em k có thì em có điều chỉnh vào chỉ tiêu [38] không ạ?

tờ khai bổ sung chỉ là căn cứ để điều chỉnh thôi chứ công nợ trên tờ đó nó không lên hệ thống, bạn nộp 2 triệu rồi mà bạn k kê tăng vào tờ chính thức khoản 2 tr phải nộp thêm thì số tiền bạn nộp kia nó như là nộp thừa. vậy nên bạn phải cho số tiền bổ sung vào tờ chính thức để hệ thống cập nhật nó mới cân dc

Vâng may mà e hỏi cô chứ kỳ này mà k kê thì lại phải điều chỉnh.
Em cảm ơn cô nhiều ạ!

Cô ơi vậy là kỳ này e vẫn kê 2tr vào chỉ tiêu [38] phải k ạ?
Em vẫn thấy băn khoăn là nội dung của chỉ tiêu [38] và chỉ tiêu [40] khác hẳn nhau.
- Chỉ tiêu 38: điều chỉnh tăng thuế GTGT còn được khấu trứ của các kỳ trước
- Chỉ tiêu 40: thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ.
Nếu là chỉ tiêu [43]>0 thì chắc chắn điều chỉnh tại chỉ tiêu [38] kỳ này rồi.

như này bạn nhé:
- Tài khoản 331: số thuế cuối quý 4 bạn lập: phải nộp triệu >>> Có 331: 30
- Bạn đã nộp 30 triệu: Nợ 331 - có 112: 30 troeeuj >>> bạn nhìn tk 331 đã hết số dư.
- NGày bạn lập tờ bổ sung: Lưu ý số liệu ở tờ bổ sung chỉ là căn cứ để điều chỉnh cho các sai của tờ chính thức, chứ số liệu đó nó không lên hệ thống công nợ thuế, tất cả nó chỉ lấy ở tờ chính thức, vậy bạn lập tờ bổ sung tăng thêm 2 triệu đó và bạn đi nộp 2 triệu >>> Tăng số thuế đã đóng 2 triệu : NỢ 331 - có 112: 2 triệu. >>> bạn thấy hiện tại số tiền bên nợ tăng 2 triệu, có nghĩa hệ thống ghi nhận bạn nộp thứa chứ k nhận diện việc 2 triệu nằm ở tờ bổ sung.
- Nếu quý này bạn ghi giảm số thuế dc khấu trừ 2 triệu vào tờ khai chính thứ, để cuối lỳ số thuế phải nộp tăng lên thì hệ thống mới cân dc 2 triệu của bạn >>> Có 331 >>>>> như vậy 331 mới cân dc.
>>>>>>các tờ khai bổ sung đều phải đẩy số liệu vào tờ khai chính thức hới có hiệu lực và giá trị, nên hệ thống mới sinh ra chỉ tiêu 27,38 chứ bạn

tài khoản 3331 chứ cô nhỉ?
Vâng cô phân tích thế này thì e đã hiểu thấu rồi ạ.
Em cảm ơn cô!

sory bạn 3331 nhé@

(^_^)