Trần Thị Phương Loan
Trần Thị Phương Loan
Thảo luận 5 thảo luận
Vỗ tay 0 vỗ tay
Lượt xem 56 lượt xem

Em Cty bên em là cty thương mại nhập khẩu hàng hóa em có một thắc mắc liên

Em chào cô,

Cty bên em là cty thương mại nhập khẩu hàng hóa. em có một thắc mắc liên quan tới hạch toán thuế NK được hoàn. Mong cô giúp em giải đáp ạ.

20/11/2020: em mở TK nhập khẩu của mặt hàng được hưởng ưu đãi thuế 0%, lúc đó vì thiếu C/O nên bên em đóng huế NK và thuế GTGT hàng NK trước để thông quan hàng.

Nợ 1561

có 331

có 3333

nợ 1331

có 33312

nợ 3333

nợ 33312

có 1121

26/11/2020: Bên em mở tờ khai bổ sung C/O xin hoàn thuế NK 5% và thuế GTGT hàng NK bị thừa.

04/12/2020: em xuất bán lô hàng này, nên em có ghi nhận giá vốn gồm giá mua và thuế NK.

nợ 131

có 5111

có 33311

09/12/2020: bên cty em nhận được quyết định hoàn thuế NK và thuế GTGT hàng nhập từ chi cục HQ.

=> vậy lúc này, em nên ghi bút toán cho việc hoàn thuế như nào để giảm lại giá vốn, cũng như thuế GTGT hàng nhập vậy ạ?

17/12/2020: tiền thuế hoàn được ghi nhận vào TK tiền gửi.

Nợ 1121

có 3333

có 33312




Thảo luận 5 câu trả lời
Lượt xem 56 lượt xem
Vỗ tay vỗ tay
Trần Thị Phương Loan 10:01 - Jan 08, 2021

của bạn là cứ nộp thừa để thông quan, mục đích thì mình hiểu là để thông quan nhưng bản chất kế toán thì bạn nên đưa nó vào nộp thừa (nhầm).

- Lập 1 bút toán đảo của bút toán hạch toán thuế xuất khẩu cho giảm nghĩa vụ thuế của bạn đi nhé: Nợ 33312 - có 131: đúng số  tiền thuế thôi, kể cả bút toán kc thuế nhập khẩu sang gtgt bạn cũng lập bút toán đảo lại đúng số tiền thuế đó để giảm nghĩa vụ thuế đi

- Lúc hạch toán nộp tiền bạn định khoản nộp sao giờ cũng định khoản ngược lại là nhận lại tiền thuế xk do không phát sinh nghĩa vụ  thuế phải nộp 

Vỗ tay vỗ tay
Trần Thị Phương Loan 17:01 - Jan 14, 2021

Em ko rõ bút toán: Nợ 33312 - có 131 nghĩa là sao vậy ạ?

Nếu làm bút toán đảo, thì có nghĩa là:

9/12/2020: khi có quyết định hoàn thuế, em làm bút toán đảo:

Nợ 3333 - có 1561; => lúc này có phải thay đổi số tiền vốn trên file nhập-xuất kho để cuối kì mình ghi nhận đúng giá vốn hay không cô? Nếu trong trường hợp, mình đã xuất kho bán trong quý 1, mà sang tháng sau của quý thứ 2 mình mới được hoàn thuế, thì lúc này nên điều chỉnh giá vốn xuất kho trong quý 1 như thế nào ạ?

Nợ 33312 - Có 1331 => Cuối kì lúc kết chuyển thuế GTGT, thì với công thức như bình thường là để so sánh tổng của 1331 với tổng 3331 xem cái nào nhỏ hơn, thì lúc tính tổng 1331 mình phải lấy tổng bên nợ trừ tổng bên có đối với TH này đúng phải ko ạ?

17/12/2020: khi nhận lại tiền thuế, thì em làm bút toán:

Nợ 1121 - Có 3333, Có 33312

Vỗ tay vỗ tay
Trần Thị Phương Loan 05:01 - Jan 15, 2021

Em ko rõ bút toán: Nợ 33312 - có 131 nghĩa là sao vậy ạ?

nhự thế này bạn: bạn hình dung bạn tự dựng ra kịch bản nộp thuế để thông quan rồi lại làm công văn thu hồi lại tiền thuế đó. Nói cho đúng luật khỏi bị vặn là bạn nhầm rằng phải nộp thuế, theo lý thuyết trong trường khi nhầm có những cách ghi: ghi bút toán đỏ để trừ đi, ghi bút toán đảo cũng để trừ đi (tự trừ bút toán cũ),của bạn là nộp k đúng chỉ tiêu luôn chứ k phải sai tăng giảm vài đồng rồi nôp lại nữa. Nên bạn lập bút toán đảo để làm mất đi but toán cũ. Cuối ký nợ - có trừ đi cho nhau rồi mới xác định giá trị kết chuyển bạn nhé

Vỗ tay vỗ tay
Trần Thị Phương Loan 15:01 - Jan 18, 2021

Dạ em hiểu ý cô là làm bút toán đảo khi được hoàn lại thuế. Nhưng TK 131 là Phải thu khách hàng, nên em thắc mắc vì sao khi làm bt đảo lại ghi vô tk 131 ấy cô

Vỗ tay vỗ tay
Trần Thị Phương Loan 16:01 - Jan 18, 2021
lúc bạn hạch toán ban đầu bạn có hạch toán 131 không? Nếu có thì phải đảo lại để mất công nợ đi chứ bạn, nói chung bạn định khoản ngược chỗ định khoản thuế của bạn để nó mất đi bạn nhé
Vỗ tay vỗ tay
Câu hỏi liên quan
@ 2020 - Bản quyền của Công ty cổ phần công nghệ giáo dục Gitiho Việt Nam
Giấy chứng nhận Đăng ký doanh nghiệp số: 0109077145, cấp bởi Sở kế hoạch và đầu tư TP. Hà Nội