Nguyễn Loan
Nguyễn Loan
Thảo luận 4 thảo luận
Vỗ tay 0 vỗ tay
Lượt xem 160 lượt xem

vấn đề sau ạDo ng ty em trả lương T12/2020 vào T1/2021 Nên Năm 2020 ng

Cô cho em hỏi vấn đề sau ạ:

Do công ty em trả lương T12/2020 vào T1/2021. Nên Năm 2020 công ty em quyết toán thuế đến T11/2020. 

Cuối T1/2021 công ty em đóng thuế TNCN 2020, nhưng đến T3/2021, bên thuế chuyển cấn trừ tiền thuế T12/2020 qua tiền thuế của T3/2021, sau khi cấn trừ còn dư 1 khoảng. Vậy tiền thuế TNCN T12/2020 đó xử lý như nào cô? Treo đến khi quyết toán 2021 mới đóng thêm hay sao ạ? 

Và em phải hạch toán như nào với số tiền cấn trừ đó ạ?

Em cám ơn cô!

Thảo luận 4 câu trả lời
Lượt xem 160 lượt xem
Vỗ tay vỗ tay
Nguyễn Loan 07:06 - Jun 11, 2021

như trong bài học mình có nói đó, tncn tính theo thời gian chi trả, nếu tiền lương bạn trả vào tháng sau thì tncn khai ở tháng sau trong khi 334 vẫn khai ở tháng trc.

Tháng 12 để t1 mới trả lương nên bạn để t1 khai tncn

Vỗ tay vỗ tay
Nguyễn Loan 08:06 - Jun 11, 2021

Kế toán trước của công ty đã làm tờ khai thuế TNCN T12/2020 (ở kỳ thuế T12 chứ không phải kỳ thuế T1) và t1/2021 và đã thực hiên đóng thuế TNCN T12/2020, T1/2021. Nhưng thuế đã chuyển số tiền đóng thuế T12/2020 qua T3/2021. Vậy trường hợp như này em phải xử lý như nào với Thuế T12/2020? 

Vỗ tay vỗ tay
Nguyễn Loan 13:06 - Jun 11, 2021

lỗi này các cty hay mắc phải lắm, cứ kê lương tháng nào khai 334 thang đó năm đó luôn, để k nhầm thì các bạn nên để ý để kê đúng hoặc có thể lập chứng từ thanh toán tiền vào cuối tháng (lúc nào trả tiền lương cho nv ký sau).

- Khắc phục: mình k biết thuế gửi cấn trừ ntn, nhưng thông thường khi bạn đóng tiên thuế mà thừa bạn để đó đến lúc phát sinh trừ vào tiếp chứ thuế k hay tự đẩy sang kỳ kế tiếp cho, mà ó trừ dồn như công nợ với khách hàng cho cùng 1 sắc thuế đó

Bạn khai vào t12 >>> có nghĩa là kỳ tháng 12 (tiền đóng vào t1) bị thừa, tháng 1 k kê khai nó nữa >>> tự đẩy dồn đó dc và kỳ tiếp theo hoặc cuối năm quyết toán xem phát sinh ntn rồi trừ tiền dư đó vào hoặc đóng thêm nếu thiếu

Vỗ tay vỗ tay
Nguyễn Loan 14:06 - Jun 11, 2021

Dạ em cám ơn cô

Vỗ tay vỗ tay
Câu hỏi liên quan
@ 2020 - Bản quyền của Công ty cổ phần công nghệ giáo dục Gitiho Việt Nam
Giấy chứng nhận Đăng ký doanh nghiệp số: 0109077145, cấp bởi Sở kế hoạch và đầu tư TP. Hà Nội