Khóa học thực hành kế toán thuế từ cơ bản đến nâng cao

KTG06 - Kế toán Thuế Thực hành Toàn tập từ cơ bản đến nâng cao

Thành thạo thuế Giá trị gia tăng, thuế Thu nhập cá nhân, thuế Thu nhập doanh nghiệp, thuế Nhà thầu và rất nhiều kiến thức khác về sử dụng Hóa đơn, Giao dịch liên kết ...

Hoàng Loan

G-Business [Giảng viên]

Chào bạn, nếu không có tài khoản hóa đơn để xuất hóa đơn thì không thể tra cứu được hóa đơn mua vào ạ.

Tất Mỹ Lan

đoạn cuối “trừ trường hợp hd điện tử ko có mã của cơ quan thuế có sai sót nêu trên chưa gửi dữ liệu hd cho cơ quan thuế” đoạn này em chưa hiểu ý là như thế nào ạ? Có phải là hddt có mã thì phải nộp Mẫu 04 còn hd ko có mã thì ko cần nộp ko ạ? Nếu ko cần nộp Mẫu 04 thì mình phải làm biên bản điều chỉnh hay là ko cần làm gì hết ạ?

G-Business [Giảng viên]

Chào bạn, đây là trừ trường hợp chưa gửi dữ liệu nhé.

Trương Thị Bích Thúy

Dạ cho e hỏi Tháng 12/2024 bên e xuất ra sai tên mặt hàng so với đầu vào nên khi e tính giá vốn báo âm kho mặt hàng đó, Vậy cho e hỏi năm 2025 e xuất hóa đơn điều chỉnh tên mặt hàng thì giá vốn năm 2024 có ảnh hưởng gì không ạ. Nhờ Giảng viên hướng dẫn dùm e. E cảm ơn

G-Business [Giảng viên]

Chào bạn, câu hỏi này mình đã có trả lời bạn ở phần trước rồi ạ.

Bạn xuất hóa đơn điều chỉnh thì mặt hàng xuất ra đã là mặt hàng khác.

-→ Xuất kho lại theo mặt hàng đúng, tính lại giá vốn năm 2024, lập lại BCTC, tờ khai thuế TNDN và nộp lại.

Hoàng Minh Châu

Ngày 24.12.24, cty lập hóa đơn sai số tiền. đến ngày 21.1.25 khách hàng phát hiện và yêu cầu lập hóa đơn thay thế chứ không chấp nhận hóa đơn điều chỉnh tăng giảm tiền. 21.1.25 cty đã lập hóa đơn thay thế, hóa đơn cũ hiển thị trên hệ thống là hóa đơn bị thay thế. thì cần tiến hành hủy hóa đơn cũ nữa không ạ? Và việc tiến hành lập hóa đơn thay thế theo yêu cầu của khách hàng thì có sai quy định không ạ?

G-Business [Giảng viên]

Chào bạn, khi lập hóa đơn thay thế thì hóa đơn cũ sẽ bị hủy và bị thay thế nhé.

Nếu hóa đơn này chưa điều chỉnh lần nào thì bạn lập hóa đơn thay thế vẫn đúng quy định.

Lê Thị Ngọc Phượng

Cho e hỏi vat đẩu vào để sản xuất hàng hóa đầu ra không chịu thuế vậy có kê vat đầu vào này vào chỉ tiêu số mấy ạ. Hàng nông sản tươi vat đầu ra bao nhiêu ạ? Nếu nông sản tươi đem đi sấy khô thì vat đầu ra bao nhiêu ạ. Em cảm ơn nhiều

G-Business [Giảng viên]

Chào bạn, đối với đầu ra không chịu thuế thì ko cần kê khai trên tờ khai thuế GTGT. Đối với đầu vào thì bạn sẽ khấu trừ tương ứng với đầu ra. Đầu ra ko chịu thuế thì ko khấu trừ đầu vào. Đầu ra chịu thuế thì khấu trừ đầu vào tương ứng.

Nếu đầu vào dùng chung thì bạn phân bổ theo tỉ lệ doanh thu nhé.

Về các mức thuế suất, bạn tham khảo quy định tại TT219:

Căn cứ tại khoản 1 Điều 4 Thông tư 219/2013/TT-BTC (được sửa đổi bởi khoản 1 Điều 1 Thông tư 26/2015/TT-BTC) quy định:

Đối tượng không chịu thuế GTGT

1. Sản phẩm trồng trọt (bao gồm cả sản phẩm rừng trồng), chăn nuôi, thủy sản, hải sản nuôi trồng, đánh bắt chưa chế biến thành các sản phẩm khác hoặc chỉ qua sơ chế thông thường của tổ chức, cá nhân tự sản xuất, đánh bắt bán ra và ở khâu nhập khẩu.

Các sản phẩm mới qua sơ chế thông thường là sản phẩm mới được làm sạch, phơi, sấy khô, bóc vỏ, xay, xay bỏ vỏ, xát bỏ vỏ, tách hạt, tách cọng, cắt, ướp muối, bảo quản lạnh (ướp lạnh, đông lạnh), bảo quản bằng khí sunfuro, bảo quản theo phương thức cho hóa chất để tránh thối rữa, ngâm trong dung dịch lưu huỳnh hoặc ngâm trong dung dịch bảo quản khác và các hình thức bảo quản thông thường khác.

5. Doanh nghiệp, hợp tác xã nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ bán sản phẩm trồng trọt, chăn nuôi, thủy sản, hải sản chưa chế biến thành các sản phẩm khác hoặc chỉ qua sơ chế thông thường cho doanh nghiệp, hợp tác xã ở khâu kinh doanh thương mại không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT. Trên hóa đơn GTGT, ghi dòng giá bán là giá không có thuế GTGT, dòng thuế suất và thuế GTGT không ghi, gạch bỏ.

Trường hợp doanh nghiệp, hợp tác xã nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ bán sản phẩm trồng trọt, chăn nuôi, thủy sản chưa chế biến thành các sản phẩm khác hoặc chỉ qua sơ chế thông thường cho các đối tượng khác như hộ, cá nhân kinh doanh và các tổ chức, cá nhân khác thì phải kê khai, tính nộp thuế GTGT theo mức thuế suất 5% hướng dẫn tại khoản 5 Điều 10 Thông tư này.

Đánh giá của học viên

4.83/5

6 Đánh giá và nhận xét

84 %
17 %
0 %
0 %
0 %

Lưu Thị Ly Ly

10:00 25/01/2025

Mình thấy khóa học vẫn chưa cập nhật về phần giao diện mới trên trang thuế điện tử ở mục này

DUY HOANG DINH

09:40 10/05/2023

1 khoá học hay

Lê Thị Nhàn

05:15 04/04/2023

Hoàng Quang Nam

09:00 23/01/2023

Đầu xuân năm mới em xin gửi lời cảm ơn tới cô giáo đã dạy cho em hiểu được nhiều kiến thức về Kế toán Thuế. Em cảm ơn cô giáo Em chúc cô giáo năm mới An Khang Thịnh Vượng.

NGUYEN THI TUYET HANH

06:44 29/11/2021

Khoá học rất tuyệt vời , đầy đủ kiến thức cơ bản dể hiểu, sau mõi chương có bài tập thực hành củng cố kiến thức. Nhiều ví dụ minh hoạ giúp học viên dể dàng hình dung và nắm bắt kiến thức Xin cảm ơn cô và tất cả các thầy cô ở gitiho rất nhiều ạ!

Gói Hội viên Gitiho: Trọn bộ khoá học theo Khung năng lực

Gói Hội viên G-Skills: 03 kỹ năng bổ trợ thiết yếu

KTG06 - Kế toán Thuế Thực hành Toàn tập từ cơ bản đến nâng cao

CHƯƠNG MỞ ĐẦU

Tổng quan về Kế toán Thuế

Hoá đơn và kinh nghiệm xử lý hoá đơn

Thuế Giá trị gia tăng

Thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN)

Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN)

Thuế tiêu thụ đặc biệt

Lệ phí Môn bài

Thuế Nhà thầu nước ngoài

Xác định giao dịch Liên kết

Thanh tra, kiểm tra thuế

Exam: Đề kiểm tra Khóa học