Khóa học thực hành kế toán thuế từ cơ bản đến nâng cao

KTG06 - Kế toán Thuế Thực hành Toàn tập từ cơ bản đến nâng cao

Thành thạo thuế Giá trị gia tăng, thuế Thu nhập cá nhân, thuế Thu nhập doanh nghiệp, thuế Nhà thầu và rất nhiều kiến thức khác về sử dụng Hóa đơn, Giao dịch liên kết ...

Loan

Cô cho e hỏi là npp nhập bia từ cty, vậy npp cần phải nộp thuế TTDB ko ạ?

G-Business [Giảng viên]

Chào bạn, bạn tham khảo hướng dẫn này nhé:

https://baochinhphu.vn/co-can-bo-sung-thue-tieu-thu-dac-biet-tren-hoa-don-102211963.htm

Căn cứ quy định nêu trên, giá bán chưa có thuế GTGT là giá đã có thuế TTĐB. Theo đó, đối với hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐB (và chịu thuế GTGT) thì trong giá thanh toán mà người mua trả cho người bán đã bao gồm khoản thuế TTĐB.

Đối với hàng hóa nhập khẩu thì khi nhập khẩu phải nộp thuế TTĐB và bán ra khâu thương mại đầu tiên phải nộp thuế TTĐB, do đó các khâu tiếp theo không phải nộp thuế TTĐB nên không cần thể hiện trên hóa đơn.

Theo đó:

Chỉ bị đánh thuế TTĐB ở khâu sản xuất đối với hàng sản xuất trong nước. Hoặc
Chỉ bị đánh thuế TTĐB ở khâu nhập khẩu đối với hàng nhập khẩu. Hoặc
Chỉ bị đánh thuế TTĐB ở khâu cung ứng dịch vụ đối với dịch vụ chịu thuế TTĐB. Hoặc
Trường hợp sơ sở kinh doanh xuất khẩu mua hàng để xuất khẩu nhưng lại tiêu thụ trong nước thì người nộp thuế tiêu thụ đặc biệt là cơ sở kinh doanh xuất khẩu chứ không phải là cơ sở sản xuất.

Phương

Doanh nghiệp X kí hợp đồng dịch vụ (service contract) với cá nhân A có thời hạn 6 tháng. Thanh toán 1 lần vào cuối kì.

Cá nhân A sẽ được trả:

phí dịch vụ (số ngày công x đơn giá theo ngày)
Công tác phí, bao gồm tiền ăn và tiền ở (theo mức khoán của công ty x số ngày công tác).
Các khoản đi lại như vé máy bay thanh toán theo hóa đơn thực tế.

Doanh nghiệp sẽ khấu trừ 10% trước khi trả cho cá nhân. Tuy nhiên, công tác phí (mức khoán) có bị khấu trừ không?

G-Business [Giảng viên]

Chào bạn, nếu doanh nghiệp ký hợp đồng dịch vụ thì nên quy định rõ trong hợp đồng về nghĩa vụ chi trả của doanh nghiệp.

Với trường hợp khoán chi công tác phí cho cá nhân thực hiện hợp đồng dịch vụ bạn vẫn phải trừ thuế 10% vì ở đây có thể hiểu như là tiền công trả cho cá nhân này. Mặt khác các chi phí công tác phí được miễn thuế TNDN thì người được cử đi công tác phải là người lao động của công ty.

Tô Thị Thu Huyền

tại mục 23 giá trị hàng hóa 200.000.000 là bao gồm cả hàng không thuế và hàng có thuế , và khi điền ở mục 24 thì chỉ ghi thuế GTGT trên phần hàng có thuế. giá trị ở mục 23a và mục 24a là đã nằm trong mục 23 và 24, minh hiểu như thế đúng không ạ

G-Business [Giảng viên]

Chào bạn, bạn hiểu đúng nhé.

Tô Thị Thu Huyền

GV cho hỏi, khi viết hóa đơn cho những mặt hàng được giảm thuế thì vẫn viết đúng theo thuế suất ban đầu chưa được giảm, sau đó khi kê khai thì mới viết vào phụ lục 43 để được giảm thuế GTGT ạ

G-Business [Giảng viên]

Chào bạn, mình viết thuế suất sau giảm nhé.

Loan

G-Business [Giảng viên]

Chào bạn,

Theo điểm a khoản 1 Điều 7 Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 quy định giá tính thuế như sau:

Giá tính thuế

1. Giá tính thuế được quy định như sau:

a) Đối với hàng hóa, dịch vụ do cơ sở kinh doanh bán ra là giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng; đối với hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt là giá bán đã có thuế tiêu thụ đặc biệt nhưng chưa có thuế giá trị gia tăng; đối với hàng hóa chịu thuế bảo vệ môi trường là giá bán đã có thuế bảo vệ môi trường nhưng chưa có thuế giá trị gia tăng; đối với hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế bảo vệ môi trường là giá bán đã có thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế bảo vệ môi trường nhưng chưa có thuế giá trị gia tăng;

Đánh giá của học viên

4.86/5

7 Đánh giá và nhận xét

86 %
15 %
0 %
0 %
0 %

Ông Thị Hải Phương

11:36 23/04/2025

Rất hữu ích, từ một người con số 0 về kiến thức thuế thì sau khóa học này đã biết sơ sơ về thuế và cách tính thuế, nộp thuế cho Nhà nước. Cảm ơn Gitiho

Lưu Thị Ly Ly

10:00 25/01/2025

Mình thấy khóa học vẫn chưa cập nhật về phần giao diện mới trên trang thuế điện tử ở mục này

DUY HOANG DINH

09:40 10/05/2023

1 khoá học hay

Lê Thị Nhàn

05:15 04/04/2023

Hoàng Quang Nam

09:00 23/01/2023

Đầu xuân năm mới em xin gửi lời cảm ơn tới cô giáo đã dạy cho em hiểu được nhiều kiến thức về Kế toán Thuế. Em cảm ơn cô giáo Em chúc cô giáo năm mới An Khang Thịnh Vượng.

NGUYEN THI TUYET HANH

06:44 29/11/2021

Khoá học rất tuyệt vời , đầy đủ kiến thức cơ bản dể hiểu, sau mõi chương có bài tập thực hành củng cố kiến thức. Nhiều ví dụ minh hoạ giúp học viên dể dàng hình dung và nắm bắt kiến thức Xin cảm ơn cô và tất cả các thầy cô ở gitiho rất nhiều ạ!

Gói Hội viên Gitiho: Trọn bộ khoá học theo Khung năng lực

Gói Hội viên G-Skills: 03 kỹ năng bổ trợ thiết yếu

KTG06 - Kế toán Thuế Thực hành Toàn tập từ cơ bản đến nâng cao

CHƯƠNG MỞ ĐẦU

Tổng quan về Kế toán Thuế

Hoá đơn và kinh nghiệm xử lý hoá đơn

Thuế Giá trị gia tăng

Thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN)

Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN)

Thuế tiêu thụ đặc biệt

Lệ phí Môn bài

Thuế Nhà thầu nước ngoài

Xác định giao dịch Liên kết

Thanh tra, kiểm tra thuế

Exam: Đề kiểm tra Khóa học