Hướng dẫn lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Trong bài viết này, chúng mình sẽ hướng dẫn các bạn cách lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Hãy tham khảo các bước dưới đây để có thể xử lý công việc này nhanh chóng và đúng theo quy định nhé.

Cách lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Phân tích báo cáo KQKD để quyết toán thuế TNDN

Trước hết, các bạn tham khảo báo cáo kết quả kinh doanh của một công ty trong hình ảnh dưới đây:

Trong báo cáo này có tất cả 19 chỉ tiêu, có một số thông tin đáng chú ý như sau:

• Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là: 45.000.000 đồng.
• Không có các khoản giảm trừ doanh thu, do đó doanh thu thuần sẽ là 45.000.000 đồng.
• Giá vốn hàng bán là: 10.000.000 đồng.
• Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ là: 35.000.000 đồng.
• Không có các chỉ tiêu về doanh thu hoạt động tài chính, chi phí tài chính, chi phí bán hàng.
• Chi phí quản lý doanh nghiệp là: 16.250.000 đồng.
• Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh là: 18.750.000 đồng.
• Doanh nghiệp không có lợi nhuận và chi phí khác nên mức lợi nhuận là 18.750.000 đồng.
• Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành là 3.750.000 đồng, tức là 20% của lợi nhuận công ty.
• Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp là: 15.000.000 đồng.

Lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Bây giờ các bạn mở phần mềm hỗ trợ kê khai thuế, đăng nhập vào hệ thống bằng mã số thuế của công ty để cùng tìm hiểu các bước lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp với chúng mình nhé.

Bước 1: Trên giao diện đầu tiên sau khi đăng nhập, các bạn bấm vào mục “Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp” rồi chọn “Quyết toán TNDN năm (03/TNDN)”.

Bước 2: Các bạn chọn năm và chọn phụ lục kê khai. Phần phụ lục này sẽ tương ứng với các loại hình sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp. Các bạn tích vào loại hình phù hợp rồi bấm “Đồng ý”.

Ví dụ: Trong hình ảnh dưới đây các bạn sẽ thấy chúng mình chọn 03-1A/TNDN là phụ lục tương ứng với hoạt động sản xuất kinh doanh thông thường.

Bước 3: Lúc này hệ thống đã hiển thị tờ khai mẫu số 03/TNDN cho các bạn. 

Tuy nhiên, chúng ta sẽ không điền vào thẻ “Tờ khai” này. Các bạn hãy bấm sang thẻ 03-1A/TNDN để điền rồi dữ liệu sẽ tự động chuyển sang thẻ còn lại. Các thông tin ở thẻ này thì các bạn cứ điền đúng theo báo cáo kết quả kinh doanh.

Bước 4: Các bạn quay trở lại thẻ Tờ khai, kéo đến chỉ tiêu C8 (Thu nhập tính thuế theo thuế suất 20%) rồi điền mức tiền là 18.750.000 đồng.

Bước 5: Sau khi điền xong các chỉ tiêu có trong báo cáo kinh doanh thì các bạn bấm vào nút "Ghi" để lưu lại. Các bạn kết xuất tờ khai ra file XML rồi lên trang thuedientu.gdt.gov.vn để nộp tờ khai nhé.

Dưới đây là hình ảnh một tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp hoàn chỉnh để các bạn tham khảo:

Xem thêm: Hướng dẫn cách kê khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ

Kết luận

Hy vọng bài viết của chúng mình đã giúp các bạn nắm rõ được quy trình lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Hãy áp dụng những kiến thức mà chúng mình chia sẻ vào công việc của bạn nhé. 

Nếu bạn muốn được học kiến thức và kỹ năng phục vụ cho công việc kế toán thuế một cách bài bản và chuyên nghiệp thì chúng mình xin giới thiệu cho bạn khóa học:

Kế toán Thuế Thực hành từ cơ bản đến nâng cao

Khóa học sẽ giúp các bạn trang bị hệ thống kiến thức về thuế bao gồm: các văn bản pháp luật, cách sử dụng phần mềm kê khai, cách lập báo cáo thuế, báo cáo sử dụng hóa đơn, cách tối ưu chi phí thuế, lập quyết toán thuế,… Ngay khi đăng ký khóa học thành công, các bạn sẽ được tặng miễn phí bộ cài MISA bản quyền. Giảng viên cũng sẽ hỗ trợ bạn xuyên suốt quá trình học, giúp bạn giải đáp mọi thắc mắc. Do đó, nếu bạn xem video mà chưa hiểu bạn thì đừng ngại đặt câu hỏi nhé. Chúc các bạn luôn học tập hiệu quả!