KTG08 - Khoá học Giao dịch liên kết

Nguyễn Thị Thu Ngà

Khi p/sinh giao dịch liên kết với cá nhân tức là ko cùng mức thuế suất vây là phải kê khai hồ sơ GDLK phải ko ạ

G-Business [Giảng viên]

Chào bạn, bạn xem lại các trường hợp phát sinh GDLK nhé.

Nhiều giao dịch với cá nhân chưa chắc phải GDLK nếu ko đủ điều kiện đâu ạ.

Trần Thị Loan Trang

CTY đã vay trên 25 % vốn CSH nhưng đều là vậy ngắn hạn ( dưới 6 tháng). Vậy đây có phải là GDLK ko, có phải loại trừ lãi vậy khi tính thuế TNDN ko

G-Business [Giảng viên]

Doanh nghiệp được xác định là có mối quan hệ liên kết nếu đáp ứng đồng thời cả 02 điều kiện sau:

1- Khoản vay ≤25% vốn góp chủ sở hữu của doanh nghiệp đi vay.

2- Khoản vay >50% tổng giá trị các khoản nợ trung và dài hạn của doanh nghiệp đi vay.

Như vậy nếu vay ngắn hạn thì ko phải là giao dịch liên kết.

Dương Quỳnh Chi

Cô cho em hỏi công ty em có phát sinh một số khoản nhập máy móc từ công ty mẹ về nhưng không thanh toán thì bản chất khoản này có bị coi là giao dịch liên kết không ạ?

Em cảm ơn cô!

G-Business [Giảng viên]

Chào bạn, đối với công ty mẹ và công ty con thì sẽ là quan hệ liên kết. Như vậy các hoạt động mua bán giữa 2 bên sẽ phải kê khai trong phụ lục GDLK nhé.

Dương Quỳnh Chi

Trường hợp công ty con nhập mua máy móc, thiết bị từ công ty mẹ nhưng không thanh toán thì trường hợp này có được coi là giao dịch liên kết không ?

Nếu được coi là giao dịch liên kết thì nó được định nghĩa dưới khái niệm nào trong Điều 1 Nghị định 132/2020/NĐ-CP? ( Mua hay bán hay chuyển nhượng?)

G-Business [Giảng viên]

Chào bạn, giao dịch liên kết thì mình xác định mối quan hệ giữa 2 bên xem có phải là quan hệ liên kết không nhé.

Như vậy thì bạn xác định 2 công ty này là có mối quan hệ mẹ-con, sẽ thuộc trường hợp a) Một doanh nghiệp nắm giữ trực tiếp hoặc gián tiếp ít nhất 25% vốn góp của chủ sở hữu của doanh nghiệp kia;

Với trường hợp này bạn có thể xác định là hàng tặng, ghi nhận vào 711 và vẫn phải kê khai trên phụ lục xác định giao dịch liên kết nhé.

Đặng Phương Ngọc

G-Business [Giảng viên]

Chào bạn, là chi phí của cả cty nhé.

Gói Hội viên Gitiho: Trọn bộ khoá học theo Khung năng lực

Gói Hội viên G-Skills: 03 kỹ năng bổ trợ thiết yếu

KTG08 - Khoá học Giao dịch liên kết